Параметри аналітичного обліку в комерційних банках

Обов’язкові – вводяться з урахуванням вимог НБУ щодо звітності банків

Загальні

є обов’язковими для заповнення при внесенні у комп’ютерну систему нового контрагента або при відкритті аналітичного рахунку

Загальні обов’язкові параметри клієнтів

Загальні обов’язкові параметри аналітичних рахунків

  • код контрагента;
  • ідентифікаційний код;
  • резидентність;
  • код країни;
  • ознака інсайдера;
  • інституційний сектор економіки;
  • форма власності;
  • галузь економіки;
  • види економічної діяльності
  • номер аналітичного рахунку;
  • номер балансового рахунку;
  • код валюти або банківського металу;
  • код контрагента;
  • характеристика аналітичного рахунку

Спеціальні – застосовуються для окремих груп аналітичних рахунків залежно від їх економічного змісту; такі параметри використовуються для автоматизованого ведення деяких окремих операцій та для надання спеціальної звітності для НБУ

  • параметри нарахування процентів;
  • для кредитних рахунків: вид кредиту, цільове спрямування, вид забезпечення, дата видачі кредиту, дата повернення, початковий строк розміщення, кількість пролонгацій, категорія ризику, шифр неплатежів;
  • для депозитних рахунків: дата розміщення, дата повернення коштів;
  • для рахунку цінних паперів: емітент; місце емісії, вид цінних паперів, дата погашення, котирується чи не котирується на біржі;
  • для рахунку доходів та видатків: входить чи ні в обчислення бази для оподаткування

Необов’язкові – є рекомендованими для заповнення; можуть використовуватись при організації внутрішнього обліку в банку, а також при наданні звітності іншим банкам

Для контрагентів

Для аналітичних рахунків

  • характеристика контрагента;
  • параметри для податкових органів
  • код філії;
  • вид рахунку;
  • ліміт овердрафту